Субсидиарная ответственность при банкротстве: основания и порядок привлечения

Наступление субсидиарной ответственности при банкротстве регулируется законом № 127-ФЗ от 26.10.2002г. Данное положение создано для противодействия недобросовестным действиям и сокрытию активов. При невозможности удовлетворения требований взыскателей задолженность возлагается на лиц, осуществлявших неправомерный контроль.
Базовые положения
Юридическое определение дополнительной ответственности содержится в статье 399 ГК РФ. Ключевым условием ее возникновения выступает виновное поведение контролирующего субъекта. Также необходимо подтвердить неисполнение обязательств основным должником и отсутствие возможности прямого взыскания.
Гражданское законодательство признает верховенство специальных правовых актов. Федеральные законы могут предусматривать специфический механизм привлечения к дополнительной ответственности. В процедурах банкротства дополнительные основания устанавливает статья 61.11 закона № 127-ФЗ.
Основания привлечения
Контролирующие субъекты отвечают по долгам несостоятельного должника в следующих ситуациях:
- Противоправное поведение. Дополнительная ответственность возникает, если действия, решения или бездействие ответчика причинили материальный ущерб кредиторам. Чаще всего основанием выступает заключение или одобрение подозрительных договоров. При этом кредиторам не требуется предварительно оспаривать такие сделки. Предъявление требований допускается без судебного решения о недействительности. Не препятствует взысканию и истечение срока давности по договорам.
- Непредставление финансовой документации. При отсутствии в бухгалтерской отчетности точных сведений об имуществе организации ответственность возлагается на руководителя. Также отвечает специалист, отвечавший за подготовку документов. Кредиторам необходимо доказать наступление негативных последствий, например, затруднения при формировании имущественной массы.
- Штрафы и наказания. Дополнительная ответственность руководителя наступает при возникновении долгов перед кредиторами третьей очереди из-за правонарушения/преступления. Основанием служит вступивший в силу судебный акт. Прекращение дела без реабилитации не освобождает от ответственности.
- Нарушение правил документооборота. Руководитель также отвечает за несоблюдение порядка хранения. Взыскание остатка долга возможно при утрате значимой информации из-за нарушений.
- Нарушение регистрационных требований. Руководитель несет ответственность при несоблюдении правил публикации данных. Основанием выступает недостоверность сведений в ЕГРЮЛ. Дополнительные основания содержит статья 61.12 закона 127-ФЗ.
Ответственность наступает за уклонение от подачи заявления о банкротстве. Такое решение принимается при необоснованном отказе менеджера от организации собрания владельцев. Более того, при игнорировании бездействия директора наступает дополнительная ответственность собственников. При причинении вреда кредиторам несколькими лицами, взыскание производится солидарно.
Сроки исковой давности
Требование о погашении задолженности банкрота можно предъявить в течение 3 лет. Отсчет ведется с момента, когда кредитор узнал о недобросовестных действиях контролирующего лица (ст. 61.14 закона 127-ФЗ). При исчислении срока учитываются два условия:
- после завершения конкурсного производства прошло не более 36 месяцев;
- с момента совершения виновных действий прошло менее 10 лет.
Законом установлен специальный порядок восстановления срока. Кредиторы вправе обратиться с ходатайством в течение 2 лет после истечения давности. Требование об уважительности причин сохраняется.
Процедура привлечения к субсидиарной ответственности
Заявителями могут выступать арбитражный управляющий, конкурсные кредиторы, сотрудники или их представитель, уполномоченные органы. Обязательным условием является прямое нарушение законных прав заявителя.
Порядок предъявления требований к контролирующим лицам разъяснен ВС РФ в постановлении № 53 от 21.12.2017г. Высший суд определил дополнительную ответственность как исключительный механизм защиты прав кредиторов. Судам рекомендовано рассматривать такие дела с учетом самостоятельности предприятий. Особое внимание ВС РФ уделил свободе предпринимательства и необходимости принятия управленческих решений.
Ответчиками признаются контролирующие лица. К ним относятся граждане, иностранцы и лица без гражданства, фактически влияющие на компанию. Юридическая связь или аффилированность необязательны.
При определении статуса суд оценивает реальную возможность управления. Анализируется степень участия в деятельности, экономическая выгода от нарушений. Косвенными признаками считаются родственные связи, опосредованное владение долями и др.
При этом ВС РФ не освобождает номинальных руководителей от дополнительной ответственности при банкротстве. Недобросовестность трактуется в пользу кредиторов. Однако размер взыскания может быть уменьшен, если такой директор раскроет данные о реальном владельце бизнеса.
Способы избежать субсидиарной ответственности
Универсального алгоритма защиты не существует. Стратегия зависит от оснований иска, обстоятельств дела и размера требований. Если заявление подано из-за сокрытия признаков банкротства, ответчику следует доказать:
- временный характер финансовых трудностей;
- возможность восстановления платежеспособности;
- принятие мер по разрешению проблемы;
- наличие экономически обоснованного плана.
При добросовестном поведении суд не возлагает на руководителей долги организации-банкрота (п. 9 постановления ВС РФ № 53). Нельзя предъявить претензии к лицам, предпринявшим все возможные меры. Например, нельзя переложить ответственность на менеджера, пытавшегося созвать собрание участников по вопросу несостоятельности.
Взыскание невозможно с собственника, голосовавшего за начало процедуры. Освобождение действует даже при игнорировании позиции другими владельцами. Пример применения правила — постановление Московского окружного ФАС по делу № А40-210943/2017 от 05.02.2020г.
Формальным и фактическим владельцам необходимо опровергнуть:
- презумпцию вины выгодоприобретателя по сделке;
- решающее влияние крупного собственника;
- наличие информации о финансовом положении компании;
- умышленное неисполнение полномочий.
Отсутствие средств на процедуру от ответственности не освобождает. В этом случае затраты возлагаются на собственников организации. Такая обязанность следует из ст. 9 закона 127-ФЗ и ст. 61 – 62 ГК РФ.
При возложении ответственности из-за недостаточности имущества банкрота основное значение имеет характер действий ответчика. Освобождение возможно при опровержении связи между поведением и последствиями. Необходимо доказывать соблюдение принципов разумности и добросовестности.
Следует обосновывать логику решений и их экономическую целесообразность. При этом защите важно помнить о запрете пересмотра вступивших в силу приговоров и решений (Обзор практики Ростовского областного арбитражного суда от 06.10.2011г.).
Итоговые выводы
Отвечая на вопрос об исключении дополнительной ответственности, специалисты подчеркивают важность добросовестности. Руководители и бухгалтеры должны своевременно сообщать о финансовых проблемах. При появлении признаков неплатежеспособности следует разрабатывать план оздоровления и выносить его на рассмотрение собственников. Владельцам нельзя игнорировать трудности. Промедление обычно ведет к росту долгов.
Эффективной защитой от претензий становится активное участие в деятельности компании. Согласование сделок не должно быть формальным. Необходимо анализировать условия договоров и прогнозировать последствия.
При неизбежности банкротства важно соблюдать имущественную обособленность организации. Отчуждение активов и необоснованные траты приведут к разбирательствам.
Арбитражные управляющие хорошо знают схемы уклонения. Они успешно оспаривают сложные сделки и выявляют скрытых владельцев. При обнаружении таких механизмов дополнительная ответственность участников неизбежна.

Автор статьи: Пахомова Антонина Семеновна
Юрист по финансовому праву в делах по банкротству и задолженностям.
По любым возникшим вопросам, связанным с правовой стороной темы статьи, воспользуйтесь квалифицированной помощью дежурного юриста онлайн. Даже самые трудные вопросы не останутся без ответа.

РЕШИТЕ СВОИ ПРОБЛЕМЫ СЕГОДНЯ НЕ ВЫХОДЯ ИЗ ДОМА
300 РУБЛЕЙ БЕСПЛАТНО
*До 10.02.2025
Опишите свою ситуацию и в течение 6 часов вы получите инструкцию к решению юридической проблемы от одного из наших 215 профессиональных юристов.
- Опишите свою ситуацию, можно вкратце, и нажмите кнопку "Задать вопрос".
- На следующем шаге укажите Ваше Имя, Телефон и Регион, в котором вы находитесь.
- Нажмите "Готово", чтобы передать свой вопрос нашим специалистам.
- Опытный юрист бесплатно изучит Вашу ситуацию, подготовит решение и перезвонит вам через несколько минут.