Росправомед

Бесплатная линия: 8 (800) 555-67-55 доб. 649

LOGO2

Основания уменьшения НДФЛ: налоговый вычет

5/5
Основания уменьшения НДФЛ: налоговый вычет

Каждый месяц граждане отдают государству минимум 13% от своих доходов в качестве налога. Налогообложению подлежат зарплаты, гонорары, экономические преимущества и другие денежные поступления. Налоговое резидентство помогает уменьшить платежи в казну. На текущий год действуют различные механизмы получения налоговых вычетов.

Покупка жилой недвижимости

Налоговый вычет при покупке жилья регулируется ограничениями, указанными в статье 220 НК РФ. Налогом не облагаются средства, израсходованные на покупку или возведение жилого помещения. Владелец имеет право заявить к вычету 2 000 000 рублей.

При использовании кредитных средств плательщик может дополнительно получить вычет по уплаченным процентам за ипотеку. Максимальная сумма составляет 3 000 000 рублей.

Допускается суммирование лимитов. Например, при приобретении квартиры с привлечением ипотеки общий размер налогового вычета достигнет 5 000 000 рублей. При этом возврат удержанного налога возможен только за последние 3 налоговых периода.

Реализация собственности

При продаже имущества предусмотрен вычет согласно статье 220 НК РФ. Налогообложению не подлежат доходы от продажи следующих объектов:

Недвижимость для проживания. Максимальная сумма — 1 000 000 рублей. Участки, автотранспорт, прочее имущество. Необлагаемый лимит составляет 250 000. Можно также использовать расходы на приобретение реализуемого имущества. Однако потребуется представить документальное подтверждение таких затрат.

Медицинские услуги

Налоговый вычет доступен при получении платных медицинских услуг самим плательщиком, его супругом/супругой, родителями, детьми или подопечными (ст. 219 НК РФ). Возврату подлежит НДФЛ с расходов до 120 000 рублей.

Законодательство не устанавливает строгих ограничений по видам медицинской помощи. Вычет распространяется на хирургические вмешательства, медикаменты, врачебные консультации, обследования. Обязательным требованием является наличие медицинской лицензии у организации.

Обучение на платной основе

В соответствии со статьей 219 НК РФ, резиденты освобождаются от налога на расходы по обучению. Вычет применяется к собственному образованию или обучению детей, братьев и сестер. При заявлении вычета на родственников действует возрастное ограничение – до 24 лет. Установлены разные лимиты: 120 000 рублей на собственное обучение и 50 000 рублей на образование родственников.

Важно учитывать специфику социального вычета. Статья 219 НК РФ устанавливает общий лимит для образовательных и медицинских расходов. Этот же раздел освобождает от налогообложения благотворительные взносы.

Вложения в ценные бумаги

Налоговые послабления предоставляются на средства, размещенные гражданами на индивидуальных инвестиционных счетах. Ежегодно владелец ИИС может заявить вычет в размере 400 000 рублей.

Существует два варианта использования льготы:

  1. возвращение средств из государственной казны
  2. освобождение от НДФЛ доходов от операций с ценными бумагами.

Льгота применяется к счетам со сроком действия от 3 лет (ст. 219.1 НК РФ).

Стандартный налоговый вычет

Налоговые послабления предусмотрены для граждан определенных категорий. Статья 218 НК РФ выделяет следующие группы льготников:

Пострадавшие от аварий техногенного характера. Ежемесячный вычет составляет 3000 рублей. Обладатели званий героев и государственных наград. Предоставляется освобождение от налога с 500 рублей. Лица с детьми и усыновители. На первых двух детей положен вычет по 1400, на третьего и последующих – по 3000 рублей.

Родители детей-инвалидов и одинокие родители получают удвоенный размер вычета. Льгота действует до момента, пока доход с начала года не превысит 350 000 рублей. Резиденты могут обратиться в налоговую инспекцию по месту учета для возврата переплаченного налога или оформить вычет через работодателя.

Подходящий иск можно найти в сборнике исковых заявлений, а затем скачать его и при необходимости обратиться к дежурному юристу для адаптации документа под ваши обстоятельства.
Businessman wearing blue suit and tie on white background.

Автор статьи: Ташимов Артур Борисович

Юрист по арбитражным делам в материальном и процессуальном праве.

По любым возникшим вопросам, связанным с правовой стороной темы статьи, воспользуйтесь квалифицированной помощью дежурного юриста онлайн. Даже самые трудные вопросы не останутся без ответа.

Синий шаблон записи

РЕШИТЕ СВОИ ПРОБЛЕМЫ СЕГОДНЯ НЕ ВЫХОДЯ ИЗ ДОМА

300 РУБЛЕЙ  БЕСПЛАТНО

*До 10.02.2025

Опишите свою ситуацию и в течение 6 часов вы получите инструкцию к решению юридической проблемы от одного из наших 215 профессиональных юристов.

Как это работает?
Заполните форму