Налоговый вычет за покупку квартиры: как получить

Налоговый вычет за покупку квартиры представляет собой форму помощи от государства для людей, осуществивших покупку квартиры, возведение дома или приобретение земли. Бюджет компенсирует определенную долю затраченных на недвижимость денег. Разберемся подробнее, кому положена такая поддержка и каков порядок ее получения.
Какой процент от цены недвижимости возвращается
Бюджет компенсирует 13 или 15% от цены жилого объекта — этот показатель определяется размером НДФЛ, который вычитается из заработной платы. Граждане с годовым доходом свыше 5 млн. рублей отчисляют 15%. Механизм возврата идентичен для обоих процентов. В данном материале мы рассмотрим расчеты на основе ставки 13%.
Налоговый кодекс РФ в статье 220 определяет максимальную сумму для получения льготы — 2 млн. рублей. Следовательно, налогоплательщик может получить назад максимум 260 тыс. рублей. При стоимости жилья ниже 2 млн. рублей возврат составит 13% от фактической цены по договору. Если цена жилья превышает установленный порог, сумма возврата все равно останется в пределах 260 тыс. рублей.
Максимальная сумма возврата при приобретении жилья достигает 650 тыс. рублей.
Кто имеет право на имущественный вычет
Основные требования — официальное трудоустройство собственника и отсутствие предыдущих обращений за вычетом.
Трудоустройство по трудовому договору или ГПХ означает, что работодатель регулярно удерживает и перечисляет подоходный налог (НДФЛ) с вашей зарплаты.
Граждане, получившие возврат НДФЛ за недвижимость, приобретенную до 2014 года, утрачивают право на повторный вычет. Это правило действует даже при стоимости недвижимости менее 2 млн. рублей.
Существенное требование: вычет доступен только после официальной регистрации права собственности в Росреестре.
Самозанятые граждане не могут претендовать на имущественный вычет, поскольку уплачивают только налог на профессиональный доход (4% или 6%), а не НДФЛ.
Порядок оформления вычета при покупке семейного жилья
Законодательство предусматривает право на имущественный вычет для каждого гражданина индивидуально. При приобретении недвижимости супругами оба партнера могут претендовать на получение вычета. При грамотном распределении расходов каждый супруг может получить компенсацию до 650 тыс. рублей.
Для максимального возврата средств стоимость приобретаемой недвижимости должна превышать 4 млн. рублей (по 2 млн. на каждого супруга). В ситуации, когда цена жилья ниже 4 млн. рублей и один из супругов временно не трудоустроен (например, супруга в декрете), рациональнее оформить вычет на работающего партнера — с полных 2 миллионов. Тогда неработающий супруг сохранит возможность получить максимальный вычет при последующих сделках с недвижимостью.
Особенности получения вычета при покупке жилья для детей
Несмотря на отсутствие официального дохода у несовершеннолетних, они имеют право на имущественный вычет. Недвижимость может быть оформлена на гражданина любого возраста, включая новорожденных. Возврат налога за детей осуществляется через родителей.
Расчет возврата производится исходя из налогооблагаемого дохода родителей. Важно учитывать, что лимит вычета является общим для родителя и ребенка. Доля ребенка не увеличивает родительский лимит, а входит в его состав.
Временные рамки для возврата налога
Дата приобретения жилья не имеет значения. Однако существует временное ограничение: возврату подлежит НДФЛ, уплаченный за последние 3 года.
Нет необходимости выжидать 3 года для оформления возврата. При получении права собственности в 2023 году, даже в декабре, вы можете подать заявление на вычет уже в январе 2024 года за предыдущий налоговый период.
При ипотечном кредитовании возврат по процентам возможен с начала действия кредитного договора, но только после регистрации права собственности.
Способы получения имущественного вычета
Существует три варианта возврата НДФЛ:
- Через работодателя ежемесячными платежами,
- Единовременно через налоговую службу,
- В упрощенном онлайн-формате.
При первом варианте необходимо подать заявление работодателю с просьбой не удерживать НДФЛ. К заявлению прилагаются подтверждающие документы: договор покупки, банковские платежные документы, кредитный договор при наличии ипотеки. Дополнительно требуется справка из налоговой о праве на вычет (рекомендуется получить заранее). После рассмотрения и одобрения заявления налог перестанет удерживаться из зарплаты.
Второй способ предполагает подачу декларации 3-НДФЛ с комплектом документов в налоговую инспекцию. Камеральная проверка длится 3 месяца, после чего производится единовременное перечисление средств, при этом удержание НДФЛ с зарплаты продолжается в обычном режиме. Выплата осуществляется примерно через месяц после завершения проверки.
Упрощенный способ исключает необходимость посещения налоговой, сбора документации или обращения к работодателю. Процедура полностью реализована в онлайн-формате без оформления деклараций и справок.
Ситуации, исключающие возможность возврата НДФЛ
Получение налогового вычета невозможно в следующих случаях:
- приобретение недвижимости работодателем для сотрудника,
- покупка жилья у близких родственников налогоплательщика.
При использовании материнского капитала вычет возможен только с суммы личных средств налогоплательщика.
Заключение
Право на имущественный налоговый вычет имеет каждый официально трудоустроенный россиянин при покупке квартиры, строительстве дома, приобретении земельного участка или выплате ипотечных процентов. Ипотечные заемщики могут оформить вычет онлайн без посещения налоговой и сбора документов.
Вы также можете получить вычет через работодателя или налоговую службу. Для освобождения от удержания 13% подайте документы работодателю. Для получения ежегодной единовременной выплаты обратитесь в налоговую лично или через личный кабинет.
Потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ, собрать документацию, предоставить выписки и платежные документы, составить заявление. После трехмесячной проверки при положительном решении средства поступят на ваш счет.

Автор статьи: Ташимов Артур Борисович
Юрист по арбитражным делам в материальном и процессуальном праве.
По любым возникшим вопросам, связанным с правовой стороной темы статьи, воспользуйтесь квалифицированной помощью дежурного юриста онлайн. Даже самые трудные вопросы не останутся без ответа.

РЕШИТЕ СВОИ ПРОБЛЕМЫ СЕГОДНЯ НЕ ВЫХОДЯ ИЗ ДОМА
300 РУБЛЕЙ БЕСПЛАТНО
*До 10.02.2025
Опишите свою ситуацию и в течение 6 часов вы получите инструкцию к решению юридической проблемы от одного из наших 215 профессиональных юристов.
- Опишите свою ситуацию, можно вкратце, и нажмите кнопку "Задать вопрос".
- На следующем шаге укажите Ваше Имя, Телефон и Регион, в котором вы находитесь.
- Нажмите "Готово", чтобы передать свой вопрос нашим специалистам.
- Опытный юрист бесплатно изучит Вашу ситуацию, подготовит решение и перезвонит вам через несколько минут.